Круто, ценная информация. Спасибо!

Зачем вообще инвестору знать о налогах? Ведь перечислять их за вас – задача брокера! Так и есть, но если иметь представление о том, как налоги начисляются, можно снизить их размер или вовсе не платить!&nbsp; Давайте разберемся:&nbsp;- с каких доходов инвестор платит налоги;- как посчитать, какой налог придется заплатить;&nbsp;- в каких случаях можно не платить налог или снизить его. Какие налоги платит инвестор?*&nbsp; Продавая акции или облигации дороже, чем они были куплены, вы получаете доход. Когда на ваш брокерский счет поступают купоны и дивиденды – это тоже доход. А доходы в нашей стране облагаются налогом (НДФЛ) – от 13% до 15%**.&nbsp; Налог на дивиденды и купоны с вас так или иначе снимут – с этим ничего не поделаешь. А вот остальные доходы можно вполне законно спасти от налогообложения! Какие налоги спишутся автоматически?&nbsp; В большинстве случаев брокер списывает налоги автоматически, когда вы выводите деньги с брокерского счета или по итогам календарного года.&nbsp; Налог с дивидендов удерживается автоматически.&nbsp; А купоны облигаций поступают на счет в полном объеме – налог на них спишется вместе с продажей бумаг, при выводе денег со счета или по итогам календарного года. Налог за продажу ценных бумаг спишется, когда вы будете выводить деньги с брокерского счета на свою банковскую карту или по итогам года.

Как посчитать налог на доход от сделок?&nbsp;Допустим, Федя купил 100 акций компании “Рога и копыта” по ₽100 за штуку. Стоимость пакета акций, купленного им, составила ₽10 тысяч.&nbsp; Спустя полгода акции выросли в цене до ₽120 за штуку, и Федя продал весь пакет за ₽12 тысяч.&nbsp; То есть Федин доход от этих бумаг за год составил:&nbsp;₽12 000 - ₽10 000 = ₽2 000.&nbsp; С этих денег Федя заплатит налог ₽260 (13% от ₽2 тысяч). ВАЖНО: Если Федя продолжает держать акции, разница между ценой покупки и фактической ценой бумаг – так называемая нереализованная, или “бумажная прибыль”. С нее ничего платить не нужно! А продав акции, Федя “фиксирует прибыль”. Налог рассчитывается именно от “зафиксированной прибыли” – финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение. Как не платить налог на доход от продажи бумаг?&nbsp; Трехлетняя льгота. Если бы Федя не продавал акции “Рога и копыта” три года, то и налог не пришлось бы платить. Да-да, если акции, торгующиеся на российских биржах, держать больше трех лет, налог с дохода от их продажи платить не нужно.&nbsp; Это относится не только к акциям. Трехлетняя льгота применима и к облигациям, и к паям ПИФов. Как снизить налог?Давайте повторим:- налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение. Продать бумагу, котировки которой выросли, – значит зафиксировать прибыль;- если бумага не продана, то рост ее котировок – это “бумажная прибыль”, с нее налоги не платятся.

А теперь немного магии! Допустим, вы весь год совершали прибыльные сделки с ценными бумагами (покупали дешевле, продавали дороже). К концу года по прибыли, которую вы зафиксировали, образуется налог.&nbsp; Но у вас в портфеле есть акции, которые упали в цене. Пока что это бумажный убыток. Продав эти бумаги, вы зафиксируете убыток, и он уменьшит сумму общего финансового результата по всем бумагам. Финансовый результат меньше – меньше налог!&nbsp; А фокус тут в том, что если вы верите, что проданные с убытком акции вырастут, то можете снова купить их сразу после продажи и продолжить их держать. Пример: Допустим, акции компании “Рога и копыта” подешевели на 30%. Федя в минусе на ₽3 тысячи, ведь он потратил на покупку ₽10 тысяч. Федя расстроился, продал их и решил купить акции другой компании “Хлеб и гвозди”.&nbsp;&nbsp;Его ожидания оправдались: акции “Хлеб и гвозди” выросли, Федя заработал на них ₽15 тысяч.&nbsp;Теперь Федя может сообщить налоговой о своих прошлых убытках и заплатить НДФЛ с меньшей суммы. Получится:&nbsp; (₽15 000 - ₽3 000) х 13% = ₽1560 (вместо ₽1950). Со сделками все понятно, но что делать с налогами на купонный доход? Их можно вернуть с помощью индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Как это сделать, расскажем в следующем уроке.

А что с налогами при торговле иностранными бумагами?&nbsp; Кстати, если вы купите акции и облигации компаний, зарегистрированных в США, то не забудьте подписать форму W-8BEN. Если этого не сделать, то придется платить налог в 30% на дивиденды по акциям и на купоны по облигациям. Формой W-8BEN вы подтверждаете, что не являетесь налоговым резидентом США, а значит, заплатите не 30%, а всего 10%.&nbsp; А теперь подведем итоги- Если акции выросли, но вы их не продали, это “бумажная прибыль”. Она не облагается налогом. Налог рассчитывается только от “зафиксированной прибыли”: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.- Налог на доход от сделок с ценными бумагами можно не платить, если вы владеете ими более трех лет.- Если вы продали акцию с убытком, его можно использовать, чтобы уменьшить налог на прибыль по сделкам с другими бумагами. <a href="https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfkl1da9oai4yCkm9J_Ug7T1JwHGffnCEku21xjLd3koPr8lg/viewform?usp=sharing" rel="noopener noreferrer" target="_blank">Закрепим знания!</a> <h3>💰<a href="https://redirect.appmetrica.yandex.com/serve/1109262803044210692" rel="noopener noreferrer" target="_blank" style="color: rgb(0, 0, 0);">Открыть брокерский счет и начать торговать</a>💰</h3>

Урок 8. Как инвестору платить меньше налогов?